为加强财务管理，明确报销标准程序和办法，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制定本制度。

  一报销票据的具体要求

（一）、外部取得票据基本要求

  1、从公司、企业或其他营利组织取得的发票，必须合法、真实、有效，发票应正确填写购买方名称及纳税识别号，并应带有税务部门监制章且加盖发票专用章，方为合法有效。不符合规定的发票，财务处不予以报销。

  2、根据财政新规，取得电子版发票，需将电子版发送财务人员。

   3、从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取得收据，带有财政部门或其他规定机构的收据监制章，方为合法有效。

  4、票据内容完整与交易内容一致，不得涂改，大小写金额必须相符。  

  5、外部单位自制的收据及商店的三联单，不能作为报销凭证。有采购合同，需要分批付款的，在取得发票之前，对方单位加盖公司财务章的收据可以作为付款依据，待付款结束后仍须取得发票。

  （二）报销单的填写要求

   1、人员经费、劳务费、奖学金等支出，使用校内财务处印制的“经费报销单”，有关单据附后。并由领款人、经办人、部门负责人、校领导签字方为有效。

   2、差旅费报销使用“差旅费报销单”，将出差事由、地点、日期等内容填写完整，有关通知等单据附后。 并由领款人、经办人、部门负责人、校领导签字方为有效。

   3、校领导批示“经费报销单”及“差旅费报销单”必须后附原件票据。复印件不得作为报销凭证。

4、报销单填写必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰。

（三）报销时限要求

1、各种报销票据，应当在票据显示日期当月或次月将报销手续办理完毕，最迟不能超过3个月（以票据填写日期为准）。

2、发生的课题费用因未解题原因暂时不能支付的，取得的原始票据应到财务处办理票据挂账手续。

3、票据报销应严格按照报销时限规定办理，不得延迟，否则财务处不予办理。

二、 报销审批付款流程

   1、经办人将自审无误的发票、单证，根据附件要求整理粘贴好，由各部门负责人进行初步审核后报相关业务职能部门审核。

   2、财务处根据本标准所规定的条款，严格审查原始凭证的真实合法性和报销手续的齐全性.

3、主管副校长或校长进行财务审批。无上述审批手续，财务处有权拒绝支付任何款项(包括临时借款)。

4、预算内审批流程: 经办人持相关经济业务的凭证(经办人签字)→职能部门审核签字→财务处审核签字→主管副校长核准→报账。

 三、本规定由财务处负责解释。

 四、本规定自发布之日起实行。

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　　　　　　　　　　　　　　　　  2020年7 月20日